海南个人独资企业税收优惠(个人独资企业税收优惠政策2021)

目前海南个人独资企业税收优惠，我国企业所得税税率为25%。首先海南个人独资企业税收优惠，在企业层面征收25%的企业所得税，股东层面征收20%的分红个税，上次听一个做建筑设计的X总说，这个行业收入不错，一年有个几千万的营业额。但是税赋压力太大了，这行业成本的重头戏都是些员工工资，净利润比较高。所以一年到头其实拿到手里的钱也没多少。其实这不仅是建筑设计这个行业的问题，也是大多数服务行业头痛的事。直到了解到了个人独资企业。

什么是个人独资企业海南个人独资企业税收优惠？核定征收？

　　个人独资企业即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业是介于有限公司和个体工商户之间的一种组织形式。个人独资企业按照现行税法规定是不交企业所得税，而交个人所得税。

　　核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。核定征收还分为定额和定率两种征收方式。

　　大家都知道，大多数建筑设计公司都属于高收益、高所得税的盈利型公司，因为建筑设设计类公司在成本费用上主要的成本就是人工成本，进项偏少，盈利多，导致企业所得税高，个人所得税多。

　　在营改增之前，买卖发票、虚增成本费用、走私账这些都是大部分企业常用节税方法，由于现在相关税务机关对这方面的管控越来越严格，这些行为都是属于“不合法”的范畴，那么建筑设计行业该如何降低企业的税负压力，合理的减税降费。

　　那么设计行业又该如何发展呢？利用税收优惠政策减轻设计行业的自身税负压力。

一、有限公司税收优惠政策

　　设计行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在四川、浙江、重庆、海南、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，设立分公司、子公司或者新公司。

增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持　　

企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持　　

股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持　　

车船税:以纳税总额的60%-80%扶持　　

扶持周期:按月交税(申报次月扶持)

　　（注 ：纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策）

案例解析

　　江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。

　　增值税:680万

　　企业所得税:12000*25%=3000万

　　合计:3680万

　　该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万,即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。

二、核定征收税收优惠政策

　　企业以个人独资企业形式入驻园区，享受个税核定征收政策。比如一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

　　个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人)增值税：1%　　

个独、个体均可核定，个税核定征收低至0.2%　　

入驻园区总税负2.66%　　

建筑、商贸公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%

案例分析

　　某建筑公司有500的涉及业务分流到个人独资企业来，入驻我们园区享受政策，税负：

　　增值税：500万/1.03*3%=14.56万

　　附加税：14.56万*3%=0.4368万

　　个人生产经营所得税：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万

　　综合税负(14.56万+0.4368万+10.44万)/500w=5.08%

　　综上所述，我们可以看出，本来需要缴纳160万的税负现在只需要缴纳25.44万海南个人独资企业税收优惠！税负减至5.08%!

　　由此可以看出，入驻园区选择成立个人独资企业，对原有的主体公司进行业务分流，并合法享受当地的财政扶持，节税效果非常可观。不仅是建筑设计行业，其他行业像软件开发，商务服务，广告，直播等一系列低成本高收入的公司，也可以采取个核定征收进行降低实际税负。